IDW AssS 980; Compliance para los que se la juegan

En la primera entrada del año en el blog nos vamos a ocupar de un tema que ya tenía ganas de abordar; el estándar IDW AssS 980, más conocido como PS 980, que regula en Alemania la auditoría de modelos de cumplimiento, y que, por ser el único aplicable en estas lides, es de esperar que se tome como referencia a la hora de auditar los programas de cumplimiento.

COMPLIANCE POR DEVOCIÓN O POR OBLIGACIÓN

En otras entradas del blog como Gobernanza fiscal en los programas de prevención de delitos http://ow.ly/G0oS4 y Big Data y su utilización en compliance http://ow.ly/G0ow5 , me he referido al nuevo paradigma que se cierne sobre la forma en que se reporta la información económica y financiera en la empresa y los beneficios de la inteligencia artificial en el mundo del compliance penal.

Nueva Directiva de contratación pública y compliance

La nueva Directiva europea de contratación pública de febrero de 2014 cuya normativa se prevé traslade al ordenamiento español a la mayor brevedad (por la cuenta que nos trae), incorpora una novedad significativa e importante en materia de compliance; la exoneración de la prohibición de contratar con la Administración a los operadores económicos condenados penalmente que implementen Programas de prevención de delitos en las organizaciones (Corporate o Criminal compliance programs).

Injusto del sistema y sistema de injusto

Uno de los mejores libros que ha caído en mis manos desde que empecé a estudiar la disciplina de compliance y la responsabilidad penal empresarial, fue el que coordina el Prof Gómez-Jara junto con varios eminentes teóricos alemanes de primer nivel mundial; Heine, Lampe, Laufer y Strudler, titulado Modelos de autorresponsabilidad penal empresarial, propuestas globales contemporáneas, editado por Universidad Externado de Colombia en 2008.

Puntos básicos en un programa de prevención del delito fiscal

Dentro de la reforma del CP que se cierne para su entrada en vigor hacia enero de 2015, una de las más importantes novedades atañe, como todos sabemos, a la prevención de delitos en las empresas, con pistas sobre cómo debe configurarse un programa de prevención de delitos  (Corporate Compliance Program en su nomenclatura inglesa, por diferenciación al Compliance Management System CMS que aplica al resto de áreas de cumplimiento normativo) para que sea eficaz.

Gestión de riesgos en compliance: empezando la casa por la ventana

En otro post nos referimos a las asignaturas pendientes en compliance, entre las que merece una especial mención la gestión de riesgos legales, máxime cuando el modelo de gestión de cumplimiento basado en riesgos (Risk based approach) se perfila como el estándar que habrá que seguir en los próximos años en la ardua tarea de unificar criterios para abordar la materia desde un plano global que permita atajar conductas fraudulentas sin que las empresas ilegales (como se han venido en llamar aquéllas en que su actividad ilegal prima sobre la legal) aprovechen las lagunas entre jurisdicciones locales para llevar a cabo sus viles propósitos.